Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3 ндфл. Как заполнить налоговую декларацию

Граждане Российской Федерации: субъекты предпринимательской деятельности, госслужащие, наемные работники, лица, получившие дополнительный доход, – должны предоставлять налоговые декларации, согласно законодательству и установленным нормативам НК РФ.

Налоговая декларация по уплачиваемому налогу

Налогоплательщики заявляют в установленной форме о полученных доходах, учитывая льготы и скидки, в течение определенного отчетного периода. Налоги, согласно установленной ставке, платят граждане РФ – частные предприниматели (ИП); организации (бюджетные, коммерческие и благотворительные); субъекты, ведущие деятельность на территории РФ, в том числе религиозные, образовательные и т.д. Предприятия с нулевым доходом не освобождаются от сдачи отчетности.

Виды деклараций:

• налоговая декларация по НДС;
• налоговая декларация: налог на прибыль;
• НДФЛ;
• транспортный налог;
• налоговая декларация: налог на имущество;
• земельный налог;
• водный налог;
• акцизный налог;
• налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
• налоговая декларация по ЕСХН (единый сельхозналог);
• вмененный доход (ЕНВД).

Декларации подаются за налоговый и отчетный периоды в установленные Налоговым Кодексом сроки.

Налоговая декларация по УСН (КНД-1151085)

Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить в ГНИ налоговую декларацию за истекший календарный год с пограничным сроком – 30 апреля. За определенный период (например, квартал, полугодие) сдают отчетность до 20 числа следующего месяца.

Налоговая декларация по упрощенной системе содержит информацию: ФИО (ИНН в том числе) предпринимателя или название организации; налоговый период; налоговая ставка; код ОКВЭД; ОКАТО; код бюджетной классификации (КБК); сумма страховых взносов. Предоставляется ГНИ в единственном экземпляре.

Нулевая налоговая декларация упрощенка, если не было движения денежных средств в отчетном периоде, заполняется следующим образом: титульный лист; строки 001, 010, 020, 201; остальное – прочерки. Сдается ежеквартально.

Налоговая декларация на продажу автомобиля

Сумма, которую владелец выручает от продажи автомобиля – это одна из составляющих дохода физических лиц. При условии сохранения документов о первичном приобретении имущества, эту сумму можно вычесть из полученного дохода. С остатка надо платить налог в соответствии со ставкой. Документами, подтверждающими покупку, могут быть: чеки; приходные кассовые ордера; квитанции о внесении наличных средств в банк на счет продавца; расписка, подтверждающая получении средств продавцом. Договор купли-продажи, если в нем не указана сумма покупки, таковым документом не является.

Важно знать и соблюдать законы и правила цивилизованного ведения бизнеса: “Срок подачи декларации 3 НДФЛ”?:

Расчет суммы налога в декларации НДФЛ

1. Налог не платят в следующих случаях:

• владелец пользовался автомобилем более трех лет;
• первичная сумма покупки авто больше, чем сумма продажи;
• если сумма продажи менее 125 тысяч российских рублей.

2. В остальных случаях налог рассчитывается по формуле: сумма продажи авто – 125000 х 13%. Полученное число округляется по общепринятым правилам до целых.

Налоговая декларация при покупке квартиры

Жилье может покупаться как одномоментно, так и посредством кредитования финансовыми структурами. В таких случаях заключается договор: кредитный и ипотечный.

Налоговая декларация по ипотеке содержит следующие данные:

• паспорт и ИНН владельца,
• справка 2-НДФЛ о доходах, в том числе заработной плате,
• договор купли-продажи квартиры,
• свидетельство для недвижимости на вторичном рынке,
• договор долевого участия,
• акт приемки от застройщика для недвижимости в новостройке,
• расписка продавца или документ, подтверждающий оплату.

Налоговая инспекция оформляет налоговые вычеты согласно следующим документам: платежки, подтверждающие оплату расходов, включая квитанции к приходным ордерам; расписка продавца; выписки из банка о погашения ипотечного кредита; акты закупки материалов и товарные чеки; кредитный договор.

Налоговая декларация при продаже квартиры

Декларация подается до первого мая, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи недвижимости.

Заполнение налоговой декларации физического лица учитывает следующие моменты:

• если проданная квартира принадлежала владельцу три или более лет, налогом доход не облагается и декларация не предоставляется ГНИ;
• если квартира продана не дороже одного миллиона российских рублей, налог с дохода платится за вычетом этой суммы;
• если доход превышает один миллион российских рублей, налоговая ставка составляет 13%;
• если продается доля, каждый из совладельцев заполняет декларацию, указывая суммы дохода; следует различать долю в праве собственности и выделенную в натуре.

Чтобы уберечь себя и свой бизнес от ненужных последствий и проблем каждому предпринимателю важно знать, что такое: “Расчет НДФЛ”?:

Налоговая декларация для физических лиц

Подается в следующих случаях:

• заполнение налоговой декларации физического лица предусматривается в случае получения дохода от продажи имущества;
• налоговыми резидентами РФ, не проживающими на территории страны в течение последних двенадцати месяцев или 183 дней; исключение – военнослужащие, проходящие службу и получившие доход за пределами России;
• физическими лицами, получившими в течение года какие-либо доходы, но не заплатившие по различным причинам налоги;
• физическими лицами, получившими выигрыш в лотерее, тотализаторе, казино или игровых автоматах;
• наследниками или правопреемниками научных трудов, литературных произведений т.д.;
• физическими лицами, получившими гонорар;
• налоговая декларация при дарении заполняется лицами, получившими доходы от иных физических субъектов в денежном эквиваленте или натуральной форме;

однако, если подарок получен от близких родственников, декларация не подается.

Налоговая декларация по единому налогу

Согласно ст. 346.19 НК РФ следует различать налоговый и отчетный период. В первом случае периодом является календарный год. Во втором случае: квартал (3 месяца), полугодие (6 месяцев), девять месяцев.

«Упрощенцы» перечисляют авансовые платежи с пограничным сроком – 25-е числа следующего за отчетным периодом месяца, в соответствии с п.7 статьи 346.19 НК РФ. Предоставлять налоговую декларацию по отчетным периодам не следует. Порядок расчета налога зависит от объекта налогообложения, выбранного организацией или ИП.

По итогам прошедшего календарного года единый налог перечисляется в бюджет с пограничным сроком – 31 марта. ИП обязаны сделать выплаты с пограничным сроком 30 апреля. Декларацию составляют по нормам, утвержденным приказом № 58 Министерства финансов РФ от 22.06.2009.

Налоговая декларация по ЕНВД

ЕНВД - это единый налог на вмененный доход налог, который вводится на муниципальном уровне и распространяется на определенные сферы деятельности.

Список объектов, облагаемых ЕНВД:

• бытовые услуги;
• ветеринарные;
• техобслуживание; транспортные услуги, хранение и мойка;
• розничная торговля;
• общепит;
• наружная реклама, в том числе в транспортных средствах;
• предоставление жилья в аренду, гостиничные услуги;
• предоставление в аренду земельных участков и мест для торговли

Налоговая ставка составляет порядка15 %.

Налоговая декларация по транспортному налогу

Транспортный налог – это выплаты в региональный бюджет. Производится владельцами по месту регистрации автотранспорта согласно нормативам, установленным НК РФ.

В соответствии с п.1 ст. 363.1 Кодекса, плательщики налога, являющиеся предприятиями и организациями, предоставляют в ИНФС декларацию по истечению определенного налогового периода. Заполняется Раздел 2 в соответствии с каждой единицей транспортного средства.

Налоговая декларация по земельному налогу

В соответствии с приказом ФНС РФ от 28.10.2011, декларация заполняется как организациями, так и физическими лицами (ИП), касательно земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности (например, фермерство) и принадлежащих владельцам на праве собственности, а также на праве постоянного пользования. Предоставляются в НИ по месту расположения данного земельного участка.

Разделы декларации:

• титульный лист;
• раздел 1: «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»; авансовые платежи в строке: 023, 025, 027;
• раздел 2: «Расчет налоговой базы и сумма земельного налога».

Налоговая декларация для госслужащих

На основании п. 179.11 ст. 179 НК Российской Федерации госслужащие обязаны предоставить налоговую декларацию с указанием своего имущественного положения, доходах, расходах, финансовых обязательствах. Также необходимо предоставить полную информацию, предусмотренную законодательством, о доходах членов семьи.

Декларация предоставляется в ГНС по налоговому адресу налогоплательщика – место жительства. Следует учитывать, что налогоплательщик может иметь только один налоговый адрес единовременно, согласно п. 45.1 ст. 45 НК РФ.

Налоговая декларация может подаваться:

• лично;
• уполномоченным лицом;
• отправляться по почте с обязательной описью вложения и последующим уведомлением;
• по электронной почте.

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Виды деклараций ИП

• декларация по ЕНВД подается ежеквартально;
• налоговая декларация ИП УСН;
• декларация по акцизам;
• нулевая декларация – распространенная форма отчетности, когда предпринимательская деятельность;
• декларация по земельному налогу;
• декларация по транспортному налогу.

Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность предоставления уточненных деклараций с корректировкой сведений. Обычно, предприниматель подает исправления по собственной инициативе. Если налоговые органы устанавливают неточности, то уточненная форма предоставляется по требованию.

Декларация для получения налогового вычета

Согласно законодательству Российской Федерации, налогоплательщики, которые приобрели недвижимость или участвуют в строительстве, имеют право на налоговый вычет. Также учитываются суммы, предназначенные для погашения займов, полученных от финансовых структур РФ,

Процедура получения налогового вычета

ШАГ №1. В налоговой инспекции необходимо взять соответствующие бланки.
ШАГ №2. Подготавливаются все документы на соответствующий объект недвижимости:

• свидетельство о праве собственности;
• договор купли-продажи;
• акт приемки-передачи;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие затраты;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• заранее оформленная сберегательная книжка, на которую будут производиться вычеты.

ШАГ №3. Заполнение декларации (КНД 115020):

• титульный лист;
• раздел 6: «Сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет или возврату»;
• раздел 5: «Расчет итоговой суммы»;
• раздел 1: «Расчет налоговой базы по ставке 13%»;
• Приложение А: «Доходы в РФ, облагаемые по ставке 13%»;
• Приложение К: «Расчет стандартных и социальных вычетов»;
• Приложение Л: «Расчет имущественного вычета».

В случае необходимости дополнительно заполняются приложения «Г», «Ж»: доходы от продажи собственности, материальная помощь от работодателей, подарки, призы.

4. Следующий шаг – заявление на имя руководства МИФИНС Российской Федерации в вашем регионе, в котором излагается просьба о предоставлении налогового вычета.

5. Специалисты налоговой администрации проводят соответствующее рассмотрение и проверку. В случае положительного решения, налогоплательщика уведомляют в установленном порядке. Денежные суммы поступают на предоставленную заранее сберегательную книжку.

Необходимо учитывать, что для продления процедуры вычета в ГНИ ежегодно предоставляется налоговая декларация: возврат подоходного налога.

Налоговая декларация за обучение

Если в период обучения налогоплательщик работал, что можно подтвердить справкой 2-НДФЛ, он имеет право на возврат налога за обучение (период три года, так как в более ранние сроки налоговая история считается устаревшей). В данном случае предоставляется декларация: налоговый вычет за обучение.

Чтобы рассчитать возврат, следует сумму, которая была проплачена в период обучения сложить и умножить на 0,13. Согласно заявлению налогоплательщика и данных налоговой декларации 3-НДФЛ, возвращается часть выплаченного в бюджет налога.

Что вообще означает налоговый вычет? Налогоплательщик, согласно законодательству РФ, имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода (заработной платы, начисленной в течение календарного года) на сумму, которая была уплачена за собственное обучение. Однако стоит учитывать, что размер не должен превышать 120 000, 00 российских рублей. Если платилось за обучение нескольких детей, то сумма не должна превышать 50 000, 00 российских рублей за каждого ребенка. Образовательное учреждение обязательно должно иметь требуемую аккредитацию и соответствующую лицензию. Иначе выплаты производиться не будут.

Уточненная налоговая декларация

Что собой представляет данный вид отчетности? Все товары, которые были ввезены за отчетный период. В отличие от общей декларации НДС, налогоплательщик заполняет форму без нарастающего итога. То есть, учитываются данные исключительно за месяц.

В связи с этим не всегда есть возможность исправить неточности в налоговой декларации за отчетные периоды, следующие за данным. Чтобы внести исправления в неверные сведения, предоставленные налогоплательщиком, дается сдачи уточненной налоговой декларации в сроки, определенные нормативами Налогового Кодекса Российской Федерации. Для этих целей есть специальные строки «Изменение налоговой базы по ранее ввезенным товарам».

В каких случаях предоставляется уточненная налоговая декларация?:

• В случае, если обнаружена ошибка (погрешность) в применении ставки НДС.
• Если обнаружена ошибка (погрешность) определения налоговой базы, при условии того, что данные для начисления НДС были известны на дату предоставления декларации.
• При вывозе с территории Российской Федерации товаров, предназначенных для реализации, в течение одного месяца, с последующим возвратом.

В случае предоставления уточненной налоговой декларации, необходимо обязательно написать заявление о ввозе/вывозе товаров, при котором уплачивались косвенные налоги.

Следует учитывать, что при возврате товаров в Российскую Федерацию, плательщик имеет полное право не предоставлять уточненную декларацию, приняв всю сумму уплаченного налога к вычету. Однако, уточненная декларация предоставляется обязательно, в случае возврата товаров, если первичная декларация еще не подавалась в Налоговую инспекцию.

Уточненная налоговая декларация не предоставляется:

• Если после исчисления НДС в течение определенного срока по вывезенным с территории РФ товарам известны расходы, которые увеличивают налоговую базу по данным наименованиям.
• В случае, если ввезенные товары из России возвращены продавцу в течение одного и того же месяца.
• В случае изменения налоговой базы, в связи с колебанием курса валют на момент оприходования товара до срока оплаты.

Налоговая декларация на имущественный вычет

Данный вид вычетов включает три составляющие:

• В отношении расходов на строительство нового дома или приобретение недвижимости на территории РФ (в любом регионе), в том числе земельных участков под застройку.
• В отношении расходов на погашение существующих процентов по целевым займам. Стоит учитывать, что кредиты могут быть выданы исключительно российскими финансовыми учреждениями, а также индивидуальными предпринимателями. Эти средства должны быть израсходованы по целевому назначению – строительство или приобретения жилья.
• Расходы для погашения существующих процентов по кредитам (займам), полученным в целях рефинансирования на приобретение жилья (квартира, дом) или земельных участков под застройку. В том числе строительство жилого дома. Перекредитование может проводиться исключительно российскими финансовыми учреждениями.

Как можно получить имущественный вычет? В случае приобретения или строительства жилого дома (коттеджа), квартиры или комнаты, доли, земельного участка под строительство. Вычет производится исключительно в размере расходов, которые были произведены. Однако стоит учитывать, что сумма не должна превышать два миллиона российских рублей, не учитывая уплаченные ранее проценты по текущим кредитам.

ВИДЕО: Налоги в России: как избежать непоправимых ошибок

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный , социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации . Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов , ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF . Итак приступим...

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий - тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - выбираете ваш номер инспекции

О том что нужно сделать чтобы

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат - т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: "Данные о налоговом агенте"

Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов "предоставить стандартные вычеты" (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет - переходим на вкладку дом, ставим галку - предоставить имущественный налоговый вычет

Как заполнять налоговую декларацию грамотно: должны ли вы подавать декларацию + 12 правил оформления документа + условия подачи.

С незапамятных времен государство сурово следило за уплатой налогов, а уклонение от уплаты, практически во всех странах мира карается очень жестко, вплоть до длительных сроков заключения.

Конечно, это не касается физических лиц, утаивших доходы по злому умыслу или по невнимательности, незнанию и т. д.

Но даже когда речь идет о незначительных суммах, штрафы за такие нарушения довольно существенны.

Поэтому помните, что если вы выиграли в лотерею нечто превышающее сумму в 4 000 руб. – это “нечто” также облагается налогом.

Чтобы не попасть в неловкую ситуацию и знать, как действовать в незнакомом для многих в «налоговом поле», вы должны с внимательностью разобраться, .

Почему так важно подавать налоговые декларации?

Опасность ответственности за неуплаты налога, если речь идет о бенефициантах случайных доходов из незначительных сумм, невелика.

О таких мелочах меньше всего думают без того загруженные налоговые инспектора.

Но в этом скрыта и опасность, так как такие вещи «всплывают» порой через несколько лет.

Например, при плановой проверке контрагента, выплатившего вам гонорар, о котором вы давно и благополучно забыли.

И тут все начинается: пеня, штраф и другие «житейские радости», быстро превращающие когда-то невыплаченный налог в 200 рублей в тысячные суммы.

Надеемся, написанное выше убедило вас отнестись к этому вопросу щепетильно и очень осторожно.

Итак, налог на доходы физических лиц или НДФЛ в большинстве своем берется из расчета 13% за календарный год.

При этом не стоит беспокоиться о его выплате, если речь идет об официальной заработной плате или какой-либо премии, из которой уже был отправлен в бюджет упомянутый налог.

Здесь надо беспокоиться о доходах, которые они не облагались.

При всем при этом существуют и другие ставки налога, существенно отличающиеся от общепринятых.

Ставка налога в таком процентном размере будет предложена к выплате, если:

• 35%, когда вам улыбнулась фортуна в лотерею или вами был выигран приз, например, в «Поле чудес» и его «тяжесть» более 4 000 руб.;
• 5% и 9% годовых, соответственно, если вы счастливый обладатель банковского вклада, который приносит доход в рублях или в валюте;
• если процентная ставка по взятому ниже средней по стране (см.ст. 212.2 НК РФ);
• иностранец отдаст 30 %; в то же время, если он трудится на общих основаниях, то будут все те же 13% налога;
• получение пая от участия в работе федеральных предприятий – начислят 15% налога.

Список этот не полный.

Подробный перечень можно изучить на сайте ГНИ РФ (https://www.nalog.ru/rn77).

Чтобы ни было написано в интернете на эту тему, если есть сомнения – совершите визит к налоговому инспектору на консультацию.

Также каждому не помешает ознакомиться с Налоговым кодексом (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671).

Ведь знания – ваше главное оружие.

Кто должен подавать декларацию, а когда этого можно избежать?

В Налоговом Кодексе РФ четко прописаны ответы на эти вопросы.

Положив руку на сердце, описание некоторых ситуаций для рядового гражданина, неискушенного в юридических формулировках, может с легкостью завести в тупик.

В который раз призываем в спорных и сложных ситуациях не «пускать дело на самотек», а все же обратиться к специалисту.

Условия, при которых нужно подавать налоговую декларацию

Давайте разберем некоторые из стандартных условий, при которых придется заплатить налог:

1. Если вы, например, сдали квартиру в аренду и получили за это деньги, то на всю сумму за календарный год придется заплатить налог.

Работали за границей и получили определенный доход (не путать с денежным переводом от родственника)?

Вас также ждут в налоговой.

2. Уже упомянутая выше «улыбка фортуны» в виде выигрыша свыше 4 000 рублей тоже причина учиться разбираться, как заполнять налоговую декларацию.
3. Если вам как наследнику платят авторские вознаграждения (за научное открытие, переиздание книги и т. д.), то, опять-таки необходимо, заполнить декларацию и заплатить налог.
4. Когда дальние родственники или лица, не являющиеся родственниками вообще, даровали вам какой-либо дом, дачу (недвижимое имущество), машину, акции, участок земли и тому подобное – нужно заплатить налог.

И в завершении обзора, далеко не всего перечня, скажем, что налогом облагается абсолютно любой доход, который не был обложен налогом ранее.

За исключением тех случаев, когда налог не взимается по закону.

Когда можно избежать подачи налоговой декларации?

1. Налогом не облагаются компенсации и социальные выплаты от государства, в том числе пенсии, стипендии, единовременные пособия, прибыль, полученная от деятельности личного крестьянского хозяйства.

Если контрагент решил заняться фермерской деятельностью, то он попадает на налоговые каникулы сроком в пять лет.

После этого срока придется платить.

2. Все виды личного имущества, которое находится в вашей собственности свыше трех лет, попадают в перечень ситуаций, когда налоги не платят.

Это далеко не весь список.

Чтобы выяснить детали в спорных ситуациях, обратитесь к Налоговому кодексу или на консультацию к специалисту.

Как заполнять налоговую декларацию грамотно: 12 базовых правил

Стандартная налоговая декларация выглядит следующим образом:

Это форма идет под кодом 3-НДФЛ, а общие требования по заполнению выглядят так:

1. Какие-либо исправления в документе категорически не допускаются, как и двустороннее заполнение.
2. Заполнение идет с самой крайней левой ячейки.

Вам понадобятся стержни только синего или черного цвета в ручке, если заполнение будет от руки.

Клеточки заполняют только лишь заглавными буквами и цифрами.

3. Допускается и распечатка на принтере, но при этом используется единственный шрифт – Courier New с высотой букв 16–18 пунктов.

Не оставляйте клетки декларации незаполненными.

Там, где ничего не пишем – вписывается тире (прочерк).

4. Код (ОКАТО), имеющий менее 11 знаков, наполняется справа нулями.
5. Не забудьте в части каждой из страничек налоговой декларации поставить свой и ФИО.
6. Нижняя часть страницы потребует дату и подпись (страница 001 этого не требует).

Обязательно потребуйте в своей бухгалтерии справку (ф.2-НДФЛ) со всех мест, где вы работали в течение подотчетного года и куда платились налоги.

Тем самым вы подтвердите данные, указанные в декларации, и избежите двойного налогообложения.

7. Все суммы вписываются исключительно в рублях, причем, даже доходы, полученные в валюте – только после их пересчета в рубли.
8. Сумма налога вписывается в полных рублях, а копейки по правилу округления – до 50 коп. уходит в ноль, а свыше, соответственно, в единицу.
9. Нумеруют страницу тройным знаком: 001, 002, 003 и т. д.

Завершая эту главу, хотелось бы сразу успокоить декларантов…

По сути заполнения – особо сложного ничего нет, скорее, это воспринимается просто как непривычная процедура.

По заполнению декларации существует подробная инструкция.

На сайте Министерства финансов (https://minfin.ru/ru/) можно найти разъясняющие материалы и уточняющие приказы.

Более того, существует немало организаций, которые за небольшую плату смогут это и за вас.

Тут выбор за вами.

Как самостоятельно через интернет заполнить налоговую декларацию, показано в видео:

Когда и как подаем налоговую декларацию?

«Те, кто преуспевают, всегда решительны, и они пытаются совершить гораздо больше действий, чем другие люди.»
Брайан Трейси

Документ подаем в налоговую инспекцию того района, где вы зарегистрированы до 30 апреля лично, по почте (заказным письмом с уведомлением).

Если по каким-либо причинам вы не сможете этого сделать, то через представителя (доверенное лицо), предварительно снабдив его вашей доверенностью.

Представителем может быть любое лицо, на имя которого вы оформили доверенность.

При этом не забываем приложить к этому документу справку ф.2-НДФЛ от работодателя, которую можно получить в бухгалтерии предприятия.

Еще одно.

Дата подачи определяется почтовым штемпелем или датой регистрации в налоговой.

Неподача декларации – это штраф в размере 5% не удержанной суммы налога за каждый месяц просрочки (тут стоит вспомнить написанное в начале статьи), при этом не менее 1 000 рублей, но и не более 30% от суммы невыплаченного налога.

Потому разобраться с вопросом: как заполнять налоговую декларацию , важно всем, кто попадает под перечень случаев, в которых этого требует закон.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Вам понадобится

• Для получения имущественного вычета по окончании года, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства:
• Заполненную налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ.
• Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества, с указанием реквизитов для перечисления сумм возврата.
• Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
• Копии документов, подтверждающих право на жильё (свидетельство о государственной регистрации права, договор о приобретении жилья, акт о передаче квартиры, кредитный договор или договор займа, договор ипотеки и прочие).
• Копии платёжных документов подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
• Документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (выписки из лицевых счетов, справки банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).
• Копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в совместную собственность).
• Заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Инструкция

Скачайте с сайта налоговой инспекции и установите программу для заполнения декларации за необходимый вам год.

Откройте программу. Программа открывается на вкладке "Задание условий". Заполняем: тип декларации, номер инспекции (выбор из списка), отчетный год, признак налогоплательщика, имеющиеся доходы, подтверждение достоверности.

Переходим на вкладку "Сведения о декларанте". Заполняем личные данные.

Нажимаем "домик". Переходим к заполнению адреса (). В 2013 году показатель "Код по ОКАТО" заменен на "Код по ОКТМО". На сайте ФНС России размещен электронный сервис "Узнай ОКТМО". Он позволяет определить код ОКТМО по коду ОКАТО, по наименованию муниципального образования, а также с использованием данных справочника "Федеральная информационная адресная система (ФИАС)".

Переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ". Рядом с окошком "источники выплат" нажимаем на знак "+" и заполняем сведения о работодателе (информацию берем из справки 2 НДФЛ).

Аналогично заполняем таблицу с доходами. Нажимаем на "+" и заполняем: код дохода, сумму дохода, код вычета, сумму вычета, месяц получения дохода. Информацию берем из справки 2 НДФЛ.

Заполняем графы под таблицей доходов. Общая сумма доходов посчитается автоматически программой. Облагаемая сумма доходов, сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная - заполняем сами (информация из справки 2 НДФЛ).

Переходим на вкладку "Вычеты". Ставим галочку в графе "предоставлять стандартные налоговые вычеты", указываем какие именно вычеты нам предоставляются (информация из справки 2 НДФЛ).

Нажимаем на картинку "домик". Заполняем данные по приобретенному жилью. Нажимаем на кнопку "перейти к вводу сумм".
Заполнение вида собственности и доли собственности супругов.
Смотрим в свидетельство о праве собственности:
- собственность долевая (доли четко определены); - имущественный вычет предоставляется сообразно доле, изменить его размер нельзя;
- совместная собственность. Неважно, кто записан в свидетельстве в качестве собственника, если квартира приобретена в браке, собственность признается совместной в соответствии с Семейным Кодексом РФ (ст. 33, 34 СК РФ). По общему правилу вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги вправе перераспределить его в любой пропорции, предоставив в налоговую инспекцию Заявление о распределении долей (в произвольной форме).

Заполняем суммы расходов по покупке жилья и погашению кредита.
Размер имущественного вычета.
Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 000 000 рублей. Это значит, что если вы потратили больше этой суммы, то все равно получите вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000 руб.) и именно эта сумма будет распределена между супругами в случае, если жилье приобретено в браке.
Для жилья, приобретенного после 1 января 2014 года, ограничение суммарного вычета в 2 000 000 руб. действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).
Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья. Вычет по процентам кредита распределяется в тех же долях, что и основной вычет. То есть, если супруги подали заявление о распределении вычета 75% мужу и 25% жене, то вычет по процентам также будет предоставлен в размере 75% мужу и 25% жене.
По кредитам, полученным до 2014 года, размер уплаченных процентов, с которых государство возвращает 13% подоходного налога, не ограничен, по кредитам, полученным после 1 января 2014 года, максимальная сумма таких расходов 3 000 000 рублей (то есть вернуть можно максимум 390 000 руб.)

Если вы ранее подавали декларации 3 НДФЛ, то заполняем соответствующие графы. Вычет по

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

• 1. Непосредственно налогоплательщиком;
• 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
• 3. Через онлайн сервис;
• 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

• 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
• 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
• 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

• 1. ИП;
• 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
• 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
• 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
• 5. Имеющие доход за рубежом;
• 6. Получившие выигрыш;
• 7. Получившие наследство;
• 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации:

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

• Паспорт;
• Свидетельство ИНН;
• 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
• Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

• налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
• расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
• пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
• пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

• При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
• Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
• В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ